Le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel est aujourd’hui l’un des dispositifs les plus complets pour se constituer une retraite complémentaire. Il permet à la fois d’optimiser sa fiscalité et de se constituer un capital sur le long terme. Voici tout ce qu’il faut savoir avant de souscrire.
Pourquoi souscrire un PER individuel ?
Le PER permet de se constituer une épargne pour la retraite, tout en profitant d’un avantage fiscal immédiat. Il s’adresse à tous les profils : salariés, indépendants, sans condition d’activité professionnelle.
Les principaux avantages du PER :
- Préparer sa retraite en épargnant progressivement
- Réduire son impôt sur le revenu grâce à la déductibilité des versements
- Investir dans une grande variété de supports financiers (fonds euros, unités de compte, SCPI, OPCVM...)
- Sortir en capital ou en rente à la retraite, selon ses besoins
- Transmettre son épargne à ses proches en cas de décès
En contrepartie, les sommes investies sont en principe bloquées jusqu’à la retraite, sauf exceptions (invalidité, décès du conjoint, surendettement, achat de la résidence principale...).
Les points forts et les limites du PER
*Depuis le 1er janvier 2024, un mineur ne peut plus souscrire un PER individuel ni effectuer de versements sur un PER déjà ouvert.
Trois objectifs clés du PER
1. Se créer une retraite complémentaire
Le PER permet de compenser la baisse de revenus au moment du départ à la retraite. En épargnant pendant sa vie active, vous vous constituez un capital que vous pourrez récupérer :
- en rente, versée à vie
- en capital, en une ou plusieurs fois
- ou une combinaison des deux
En cas d’aléa de la vie (décès du conjoint, invalidité, surendettement...), vous pouvez aussi débloquer votre épargne de façon anticipée. Il est également possible de récupérer son capital pour l’achat de sa résidence principale.
2. Réduire son impôt
Les versements volontaires sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable (dans certaines limites). Cela permet :
- d’optimiser votre fiscalité pendant la phase d’épargne
- de réinvestir l’économie d’impôt pour augmenter votre capital final
Deux types de déduction :
- Salariés / inactifs : déduction du revenu global
- Indépendants / TNS : déduction du revenu professionnel (avec plafond majoré)
Il est aussi possible de cumuler les plafonds du conjoint et de réutiliser les plafonds non utilisés des 3 années précédentes.
3. Protéger ses proches
En cas de décès du titulaire avant la liquidation du plan, le PER permet de transmettre les sommes à un bénéficiaire désigné (ou aux héritiers par défaut), sous forme de capital ou de rente.
Des garanties complémentaires peuvent également être prévues : invalidité, perte d’autonomie, rente réversible...
Un exemple comparatif pour mieux comprendre
Situation : Monsieur Martin, 45 ans, cadre marié, souhaite compléter sa retraite. Il est imposé à 30 % et prendra sa retraite dans 20 ans.
Hypothèse 1 : Assurance-vie
- Versements : 7 000 €/an pendant 20 ans
- Rendement annuel : 3 %
- Capital final : 188 000 €
- Rachats annuels sur 20 ans : 12 642 € bruts / 11 671 € nets
Hypothèse 2 : PER individuel
- Versements : 10 000 €/an (7 000 € + 3 000 € d’économie d’impôt réinvestie)
- Rendement annuel : 3 %
- Capital final : 268 000 €
- Retraits annuels sur 20 ans : 18 061 € bruts / 12 643 € nets
Conclusion : Grâce à l’avantage fiscal à l’entrée, le PER permet de se constituer un capital plus important, malgré une fiscalité plus lourde à la sortie. Plus le taux marginal d’imposition est élevé, plus le gain est important.
En résumé
Le PER individuel est une solution puissante pour préparer sa retraite, tout en allégeant son imposition pendant la vie active. Il permet de :
- Se constituer une épargne sur le long terme
- Choisir une sortie en capital ou en rente
- Optimiser sa fiscalité en déduisant ses versements
- Transmettre son épargne dans un cadre avantageux
Il faut toutefois garder à l’esprit la durée de blocage, les frais et les risques sur les supports dynamiques.
Chez Pierre & Placements, nous vous accompagnons pour analyser l’intérêt d’un PER dans votre situation personnelle et choisir les supports adaptés à votre profil d’investisseur. N’hésitez pas à nous contacter pour un accompagnement sur mesure.
